¿Cómo se paga el IVA de un Bar? Lo que debes saber
Generalmente en bares y restaurantes se aplica un IVA del 10%, es decir, que al precio de cada producto que se vende, ya sea comida o bebida, se le añade un 10% más en concepto de impuesto.
- Si eres cliente: Debes saber que este impuesto ya está incluido en el precio que pagas, y es importante que pidas la factura para deducirte este IVA de tus impuestos.
- Si eres el dueño del bar: Necesitas saber que tienes que añadir el IVA a cada venta, informarlo y abonarlo a Hacienda. También tienes la opción de descontarte el IVA pagado en las compras del IVA que debes por las ventas.
¿Cuánto se paga de IVA al consumir en un bar?
En 2024, la legislación española establece un tipo reducido de IVA del 10% específicamente para los bares, siempre y cuando su actividad principal sea servir comidas y bebidas.
El IVA en los bares es del tipo reducido (10%) siempre que la actividad principal sea disfrutar de sus comidas y bebidas.
El IVA en diferentes productos dentro de un bar
- Comidas y bebidas: Todos los alimentos y bebidas, tanto tapas, platos completos, cafés, bebidas alcohólicas y no alcohólicas, están sujetos al 10% de IVA cuando se consumen dentro del bar.
- Productos para llevar: Incluso los alimentos y bebidas que compras para llevártelos mantienen el IVA reducido del 10%, siguiendo la misma normativa que los consumidos dentro del establecimiento. Por ejemplo, si decides llevar un bocadillo para consumir fuera, el IVA aplicado será del 10%
¿Cómo funciona el IVA en los bares?
El manejo del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en los bares se realiza a través del cálculo y aplicación de dos conceptos principales:
- IVA repercutido: Es el IVA que el bar incluye en el precio de los productos o servicios que ofrece y que finalmente cobra a los clientes. Este representa el impuesto añadido al precio de venta.
- IVA soportado: Corresponde al IVA que el bar paga por sus compras y gastos operativos, como la compra de alimentos, bebidas y otros servicios necesarios para el funcionamiento del negocio.
Ejemplo de cómo funciona el IVA en un bar
Supongamos que durante un trimestre, un bar ha recaudado 3000 € en IVA repercutido (IVA de las ventas) y ha pagado 1500 € en IVA soportado (IVA de las compras).
Entonces debe pagar al estado la diferencia, que sería 1500 € (3000 € recaudados – 1500 € pagados).
El bar debe realizar una declaración de IVA, un proceso mediante el cual se informa a la Agencia Tributaria sobre el total del IVA repercutido (cobrado) y soportado (pagado), siendo un proceso necesario para autónomos y empresas, pues les permite ajustar con precisión el impuesto que se debe abonar.
¿Cómo declarar y pagar el IVA en un bar?
El IVA de un bar se paga calculando la diferencia entre el IVA cobrado a los clientes (IVA repercutido) y el IVA pagado en compras y gastos (IVA soportado). La diferencia que resulta representa el IVA a pagar, que se declara y abona a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 303 de autoliquidación, y que se paga de manera trimestral.
El pago del IVA en un bar se realiza siguiendo un proceso estructurado que garantiza que se cumplen todas las obligaciones fiscales con la Agencia Tributaria. Aquí te explicamos los pasos necesarios:
- Recaudar el IVA: Cada venta que realiza un bar, ya sea de bebidas o alimentos, debe incluir el IVA correspondiente según la tasa aplicable (21% o 10%) en la carta o menú. Además, este impuesto debe estar claramente desglosado en la factura o ticket de venta que se entrega al cliente.
- Registrar las operaciones: Los bares deben llevar un registro preciso de todas las ventas y el IVA recaudado. Los sistemas de punto de venta para bares facilitan esta tarea al clasificar automáticamente las ventas según el tipo de producto y calcular el IVA correspondiente.
- Declarar el IVA: El bar debe declarar el IVA de manera periódica, cada trimestre mediante el modelo 303. En esta declaración, se debe informar tanto el IVA recaudado en las ventas como el IVA soportado en las compras (por ejemplo, en bebidas, alimentos, servicios y otros gastos relacionados con la actividad del bar). La diferencia entre el IVA recaudado y el soportado es el dinero que se debe pagar a la Agencia Tributaria.
- Pagar el IVA: Si el IVA recaudado es superior al IVA soportado, el bar debe pagar la diferencia. Este pago se realiza a través del portal electrónico de la Agencia Tributaria, donde se puede pagar directamente o domiciliar el pago.
- Conservar los registros: Los bares deben guardar todas las facturas de venta y compra, así como los recibos de las declaraciones y pagos del IVA durante al menos cuatro años, ya que pueden ser requeridos en una revisión o inspección por parte de la Agencia Tributaria.
- Recuperar del IVA soportado: Una ventaja para los bares es la posibilidad de recuperar parte del IVA que pagan en sus compras (IVA soportado). Si el IVA soportado es mayor que el IVA repercutido en un período fiscal, el bar tendría un saldo a favor y podría solicitar su devolución.
Llevar bien la contabilidad de un bar significa entender cómo se paga el IVA de un bar. Al registrar todas las ventas y gastos con cuidado y orden, no solo se cumplen las reglas fiscales, sino que también se mejora la gestión financiera del bar, lo que ayuda a mantener la salud financiera del negocio, asegurando que todos los pagos y deducciones se lleven a cabo de manera competente.
Food and Beverage Manager | Director de Alimentos y Bebidas en Grupo Antequera Golf
Socio Senior en AIDABE – Asociación Iberoamericana de Directores y Directoras de Alimentos y Bebidas